개인연말정산 방법 시기 하는 신고 서류 환급금 기간 조회 하는법

개인 연말정산 대상: 퇴사 후 재취업하지 않았거나, 공제를 빠뜨렸거나, 두 곳 급여를 합산하지 않았거나, 회사가 연말정산을 하지 않은 근로자입니다

개인연말정산은 법에 따로 있는 이름이 아니라, 회사가 해 주는 연말정산과 달리 근로자 본인이 다음 해 5월 종합소득세 신고로 근로소득세를 다시 정산하는 것을 부르는 말입니다. 직장인은 보통 회사가 다음 해 2월분 급여(퇴사자는 퇴직하는 달 급여)를 줄 때 연말정산을 합니다(소득세법 제137조).

근로소득만 있고 회사가 연말정산을 마쳤다면 5월 확정신고를 하지 않아도 됩니다(소득세법 제73조 제1항). 그러나 두 곳 이상에서 급여를 받고 합산 연말정산을 하지 않았거나(제73조 제2항), 회사가 연말정산으로 세금을 원천징수하지 않았다면(제73조 제4항) 이 예외가 적용되지 않아 본인이 5월에 신고해야 합니다.

회사 연말정산 때 공제 서류를 내지 못해 본인 공제와 표준세액공제(13만원)만 받았거나 공제를 빠뜨린 사람은 신고 의무는 없지만, 5월에 직접 신고하면 빠진 공제를 받을 수 있습니다(국세청 근로자 안내).

개인 연말정산 방법: 홈택스 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 정기신고에서 빠진 공제를 넣고 본인 계좌를 적어 제출합니다

정책브리핑(2026.5.20.)은 연말정산 때 놓친 공제·감면을 종합소득세 신고로 반영하라며 홈택스 로그인 후 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 정기 신고 순서를 안내했습니다. 2026.10.23 확인한 같은 메뉴에는 수정신고·기한 후 신고·경정청구도 있습니다.

2026년부터는 소득세를 기한 안에 신고해도 개인지방소득세를 신고하지 않으면 무신고가산세가 붙습니다. 홈택스·손택스에서 종합소득세 신고를 마치면 위택스로 실시간 자동 연계되므로 이어서 신고까지 마칩니다.

모두채움 안내문을 받았다면 홈택스 종합소득세 신고 → 모두채움/단순경비율 신고나 ARS로 간편하게 신고할 수 있고, 2026년에는 연말정산을 누락한 중도퇴사자도 모두채움 대상에 포함됐습니다. 공제를 추가하는 등 수정할 내용이 있으면 홈택스·손택스에서 신고서를 고쳐 냅니다(정책브리핑).

1. 홈택스 또는 손택스에 로그인합니다.
2. 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 정기신고를 고릅니다.
3. 근로소득 원천징수영수증과 간소화 자료를 보며 빠진 공제를 넣거나 잘못 받은 공제를 뺍니다.
4. 환급금을 받을 본인 명의 계좌를 신고서에 적고 제출합니다.
5. 위택스로 연계되는 개인지방소득세 신고까지 마칩니다.

개인 연말정산 시기·신고기간: 다음 해 5월 1일~31일이고 마지막 날이 휴일이면 다음 날까지라, 2025년 귀속분은 2026년 6월 1일까지였습니다

개인 연말정산 신고기간은 종합소득세 확정신고 기간과 같습니다. 소득세법 제70조는 종합소득이 있는 거주자가 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하도록 정하고, 기한이 토·일요일, 공휴일·대체공휴일, 노동절이면 그 다음 날이 기한입니다(국세기본법 제5조).

2026년에는 5월 31일이 일요일이라 2025년 귀속분을 6월 1일까지 신고했습니다(정책브리핑 2026.5.20.).

올해(2026년) 소득에 대한 개인 연말정산 시기는 2027년 5월입니다. 2027년 5월 31일은 월요일이라 법정 기한이 그대로이지만, 실제 운영 일정은 국세청 공지로 확인합니다.

5월 신고 기간을 놓쳤다면 회사가 지급명세서를 기한까지 낸 근로자는 연말정산세액 납부기한이 지난 뒤 5년 안에 경정청구할 수 있고(국세기본법 제45조의2 제5항), 세무서는 청구받은 날부터 2개월 안에 결과를 알려야 합니다(같은 조 제3항).

개인 연말정산 서류: 근로소득 원천징수영수증, 연말정산간소화 자료, 간소화에 없는 영수증, 부양가족 확인 서류, 본인 명의 계좌입니다

국세청 근로자 연말정산 안내는 소득·세액공제 증명서류를 홈택스 장려금·연말정산·기부금 → 연말정산간소화에서 모으고, 간소화로 제출되지 않은 자료는 해당 영수증 발급기관에서 직접 받으라고 안내합니다. 부양가족 공제는 주민등록표등본(가족관계 미확인 시 가족관계증명서), 의료비는 의료비지급명세서, 기부금은 기부금명세서(기부금영수증), 월세는 월세액·거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득·세액공제 명세서가 필요합니다.

회사가 낸 근로소득 지급명세서는 제출 다음날부터 홈택스 나의 홈택스 → 나의 소득·연말정산 → 지급명세서(원천징수 내역)등 조회에서 보고 출력할 수 있습니다. 2023년 8월부터는 퇴사자 지급명세서를 연도 중에도 낼 수 있어, 회사가 냈다면 퇴사자도 다음날부터 조회됩니다(국세청 안내).

연도 중 입사·퇴사했다면 신용카드 등 사용금액·주택자금·주택마련저축 소득공제와 보장성보험료·의료비·교육비 세액공제는 근로를 제공한 기간에 지급한 금액만 공제됩니다. 그 밖의 공제 항목은 해당 연도 지출 전부가 대상입니다(국세청 안내).

연말정산간소화 자료는 2025년 귀속분의 경우 2026년 1월 15일부터 조회됐습니다(국세청 안내). 2026년 귀속분 개통일은 국세청 공지로 확인합니다.

개인 연말정산 환급금: 신고서에 적은 본인 명의 계좌로 들어오고, 2026년 5월 신고분은 6월 30일 안(모두채움 그대로 제출은 6월 5일부터) 지급한다고 안내됐습니다

정책브리핑(2026.5.20.)은 근로소득 정기신고로 공제를 추가해 생긴 환급금을 신고기한(6월 1일) 이후 30일 내, 6월 30일 안에 종합소득세 신고서에 적은 근로자 본인 명의 계좌로 지급한다고 안내했습니다. 국세청이 만든 모두채움 환급신고서를 고치지 않고 그대로 낸 사람에게는 6월 5일부터 지급한다고 안내했습니다.

경정청구로 받는 환급금은 세무서가 청구를 받고 2개월 안에 결과를 알리고(국세기본법 제45조의2 제3항), 환급금으로 결정된 금액은 체납된 국세가 있으면 먼저 충당한 뒤 남은 금액을 결정한 날부터 30일 안에 지급합니다(제51조 제2항·제6항).

회사 연말정산 환급금은 회사가 자금 사정에 따라 미리 주거나 국세청에서 환급받아 지급하므로(국세청 근로자 안내), 국세청이 본인 계좌로 주는 개인 연말정산 환급금과 받는 곳이 다릅니다.

개인 연말정산 환급금 조회: 홈택스 국세환급금찾기(주민등록번호·성명)와 환급금 상세조회로 보고, 회사 연말정산 결과는 지급명세서 등 조회에서 봅니다

홈택스 납부·고지·환급 → 환급 → 국세환급금찾기에서 주민등록번호와 성명을 넣으면 환급 결정일로부터 최근 5년간 찾아가지 않은 환급금이 조회됩니다. 최초 지급요구일부터 5년이 지날 때까지 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속되고, 환급금 지급요청은 환급금 상세조회에서 합니다(2026.10.23 홈택스 화면 안내).

같은 화면은 연말정산 관련 환급금은 나의 홈택스의 지급명세서 등 제출내역을 이용하라고 안내합니다. 회사 연말정산 결과는 홈택스 나의 홈택스 → 나의 소득·연말정산 → 지급명세서(원천징수 내역)등 조회에서 원천징수영수증으로 확인합니다.

5월 신고가 제대로 접수됐는지는 홈택스 종합소득세 신고 → 신고내역 조회(접수증·납부서)에서 확인합니다. 국세환급금찾기 화면에는 금융기관과의 지급 절차 차이로 은행에서 이미 지급한 환급금이 잠시 조회될 수 있다는 안내도 있습니다.

• 국세환급금찾기: 주민등록번호·성명으로 최근 5년간 찾아가지 않은 환급금 조회
• 환급금 상세조회: 로그인 후 환급금 내역 확인과 지급요청
• 신고내역 조회(접수증·납부서): 5월 신고 접수 확인
• 지급명세서(원천징수 내역)등 조회: 회사 연말정산 결과 확인

개인 연말정산 세무사: 세무사는 위임을 받아 신고와 경정청구를 대리하고, 근로소득만 있으면 홈택스 근로소득 신고로 직접 할 수도 있습니다

세무사법 제2조는 세무사가 납세자 등의 위임을 받아 조세에 관한 신고·신청·청구의 대리, 세무 관련 서류 작성, 조세 상담·자문 등을 하는 것을 직무로 정합니다. 개인 연말정산(5월 종합소득세 신고)이나 경정청구도 세무사에게 맡길 수 있습니다.

맡긴 뒤에는 홈택스 세무대리·납세관리 → 나의 세무대리 관리에서 나의 세무대리인 조회, 나의 세무대리 수임동의, 나의 신고대리 수임동의, 나의 세무대리인 해임 메뉴로 맡긴 세무사를 확인하고 관리합니다(2026.10.23 홈택스 메뉴 확인).

수수료는 이 글에서 확인한 공식 기준이 없으므로, 맡길 범위(5월 신고만인지, 지난 연도 경정청구까지인지)와 함께 계약 전에 세무사에게 직접 확인합니다. 근로소득만 있고 공제 몇 가지를 더 넣는 정도라면 홈택스 근로소득 신고로 직접 할 수 있고, 2026년에는 모두채움 안내문을 받은 사람이 ARS로도 신고할 수 있었습니다(정책브리핑).

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