퇴직연금DC DC형 수령방법 중도인출 퇴사 해지 db 운용 하나은행 세금

퇴직연금 dc db 차이는 DC형은 회사가 낼 부담금이, DB형은 받을 퇴직급여가 미리 정해진다는 점이고 DB에서 DC로만 바꿀 수 있습니다

퇴직연금 DC형(확정기여형, Defined Contribution)은 회사가 해마다 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 현금으로 DC 계정에 넣고(근로자퇴직급여 보장법 제20조), 그 돈을 가입자가 골라 운용해 퇴직할 때 운용 결과대로 받는 제도입니다. 금융감독원은 DC형을 "확정기여형 / 기업형IRP"로 함께 표기합니다.

DB형(확정급여형, Defined Benefit)은 퇴직 때 받을 급여 수준을 노사가 미리 약정하고 기업이 운용하며, 퇴직급여는 근로기간과 퇴직 시 임금에 따라 계속근로 1년에 30일분 평균임금 이상으로 정해집니다. 운용 결과가 좋든 나쁘든 바뀌는 것은 기업 부담이고, 근로자는 추가로 넣을 수 없습니다(금융감독원 비교표).

금융감독원은 "DB에서 DC는 전환이 가능하며, DC에서 DB로는 전환이 불가"하다고 안내하고 세부 절차는 회사 퇴직연금 담당 부서에 묻도록 합니다. DB형은 고용이 안정된 기업에, DC형은 연봉제 도입 기업과 직장 이동이 잦은 근로자에게 맞는 제도로 소개합니다.

퇴직연금 DC형 수령방법은 퇴직 후 IRP로 옮겨 55세 이후 연금이나 일시금으로 받는 것이고, 퇴직연금 DC형 세금은 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%입니다

퇴직하면 DC 적립금은 내가 지정한 IRP 계정으로 옮기는 방법으로 지급되고, 지정하지 않으면 내 명의 IRP로 옮겨집니다(근로자퇴직급여 보장법 제17조 제4항·제5항, 제19조 준용). 55세 이후 퇴직, 급여가 고용노동부장관이 정하는 금액 이하(하나은행 안내 300만원), 사망 등은 IRP를 거치지 않아도 됩니다(시행령 제9조·제3조의2).

연금으로 받으려면 55세 이후 IRP 금융회사에 연금수령 개시를 신청하고, 해마다 연금수령한도([평가액 ÷ (11 − 연금수령연차)] × 120%) 안에서 꺼냅니다. 퇴직금이 들어 있는 계좌는 가입 5년 요건을 따지지 않습니다(금융감독원).

연금 개시일·수령주기·수령할 금액을 정해 신청하면 금융회사가 세금을 떼고 지정 계좌로 넣어 줍니다.

퇴직소득을 연금으로 받으면 연금 실제 수령연차 10년 이하는 퇴직소득세의 70%, 10년 초과 20년 이하는 60%, 20년 초과는 50%가 원천징수되고(소득세법 제129조), 일시금 등 연금 외로 받으면 퇴직소득세를 그대로 냅니다. 세액공제를 받은 추가 납입금과 운용수익은 연금으로 받으면 연 1,500만원 이하 3.3~5.5%, 연금 외로 꺼내면 기타소득세 16.5%입니다(금융감독원 과세표).

퇴직연금 DC형 중도인출은 무주택 주택구입·전세금, 6개월 이상 요양 의료비, 5년 내 파산·개인회생, 재난 피해 같은 법정 사유일 때만 됩니다

근로자퇴직급여 보장법 제22조는 DC 가입자가 주택구입 등 대통령령으로 정하는 사유가 생기면 적립금을 중도인출할 수 있다고 정하고, 시행령 제14조가 사유를 정합니다. 금융감독원은 퇴직연금 적립금은 원칙적으로 중도인출할 수 없고 예외 사유에만 가능하며, 확정급여형은 중도인출이 불가능하다고 안내합니다.

사유는 무주택자인 가입자의 본인 명의 주택 구입, 무주택자의 주거 목적 전세금·보증금(하나의 사업에 근로하는 동안 1회), 본인·배우자·부양가족이 6개월 이상 요양해야 하는 질병·부상의 의료비를 본인 연간 임금총액의 1천분의 125(12.5%)를 넘게 부담한 경우, 신청일부터 거꾸로 5년 이내 파산선고나 개인회생절차개시 결정, 고용노동부장관이 고시한 재난 피해입니다. 퇴직연금 수급권을 담보로 받은 대출의 원리금을 갚는 경우는 상환에 필요한 금액까지만 됩니다.

세금은 사유와 돈의 출처마다 다릅니다. 금융감독원 IRP 해지·중도인출 안내는 주택구입·전세금과 천재지변이 아닌 재난은 기타소득세 16.5%, 6개월 이상 요양 의료비·파산·개인회생·천재지변 재난은 연금소득세 3.3~5.5%로 표기합니다.

국세청은 의료목적 인출은 의료비 지급일부터, 파산 등 부득이한 사유는 사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 증빙서류를 금융회사에 내도록 안내합니다.

퇴직연금 DC형 퇴사 때는 회사에 퇴직급여를 청구하고, 밀린 부담금은 14일 안에 들어오며 적립금은 내가 지정한 IRP로 옮겨집니다

금융감독원은 퇴직연금 급여는 근로자의 퇴직 시에 지급하고, 근로자가 퇴직급여 수령방법을 정해 회사에 수령방법과 퇴직급여 청구를 요청해야 한다고 안내합니다. 다니던 회사의 폐업 등으로 어렵다면 금융회사에 직접 청구할 수 있습니다.

회사가 퇴직 등 사유가 생긴 때 그 가입자의 부담금을 아직 넣지 않았다면 그날부터 14일 이내에 부담금과 지연이자를 DC 계정에 넣어야 합니다(근로자퇴직급여 보장법 제20조 제5항, 특별한 사정이 있으면 합의로 연장). 퇴사 전후로 금융회사 앱에서 마지막 부담금이 들어왔는지 확인합니다.

가입자는 퇴직할 때 운용 중인 자산을 팔지 않고 자기 IRP로 그대로 옮겨 달라고 금융회사에 요청할 수 있고, 이렇게 옮기면 DC 급여는 지급된 것으로 봅니다(제20조 제6항·제7항). 받을 IRP를 지정하지 않으면 내 명의 IRP로 옮겨집니다(제17조 제5항 준용).

1. 수령방법(연금·일시금)을 정해 회사에 퇴직급여 청구
2. 회사의 미납 부담금은 퇴직일부터 14일 안에 지연이자와 함께 입금
3. 받을 IRP 계좌 지정 (안 하면 내 명의 IRP로 이전)
4. 운용하던 상품을 그대로 IRP로 옮기기 요청 가능
5. 55세 이후 연금 개시 신청 또는 일시금 수령

퇴직연금 DC형 해지는 다니는 동안 안 되고, 퇴사 후 IRP로 옮겨진 뒤 해지하면 퇴직소득세와 기타소득세 16.5%가 붙습니다

퇴직연금 dc 해지를 찾는 경우가 많지만, 금융감독원은 퇴직연금 급여는 근로자의 퇴직 시에 지급하도록 되어 있다고 안내합니다. 근로자퇴직급여 보장법도 DC 재직자가 적립금을 꺼내는 길로 제22조의 중도인출만 두고 있어, 다니는 동안 해지로 돈을 찾는 방법은 없습니다.

급하면 중도인출 사유에 해당하는지부터 봅니다.

퇴직연금dc 해지하는법은 퇴사 뒤 IRP로 옮겨진 다음 IRP를 해지하는 것입니다. 금융감독원은 IRP 해지 시 [세액공제(소득공제) 받은 납입원금 + 운용수익] × 16.5%(지방소득세 포함)를 원천징수한다고 안내하고, 하나은행은 퇴직금 원금에는 퇴직할 때 정해진 이연퇴직소득세와 지방소득세를 그대로 원천징수한다고 설명합니다.

세액공제를 받지 않은 납입금이 있다면 홈택스에서 "연금보험료 등 소득·세액공제 확인서"를 발급받아 금융회사에 내거나 발급번호를 해지 화면에 입력해야 과세에서 빠집니다(금융감독원). 온라인 해지 환경이 없는 금융회사는 영업점을 방문하고, 하나은행은 하나원큐 전체메뉴 > 퇴직연금 > 계약관리 > IRP계좌해지에서 비대면 해지를 안내합니다.

1. 재직 중: 해지 불가 → 중도인출 사유 확인
2. 퇴사: 적립금이 내 IRP로 이전
3. 홈택스에서 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서 발급 (해당자)
4. IRP 금융회사 앱·영업점에서 해지 신청
5. 퇴직소득세 + 세액공제분·운용수익 16.5% 원천징수 후 입금

퇴직연금 DC형 운용은 반기마다 바꿀 수 있고, 퇴직연금dc 투자비율은 위험자산 70%까지이며 증권사 HTS 퇴직연금 메뉴에서 ETF를 주문합니다

DC 가입자는 적립금 운용방법을 스스로 고르고 반기마다 1회 이상 바꿀 수 있으며, 금융회사는 반기마다 위험과 수익구조가 다른 세 가지 이상의 운용방법과 운용방법별 이익·손실 가능성 정보를 줘야 합니다(근로자퇴직급여 보장법 제21조). 하나은행은 2023년 7월부터 DC·IRP 가입 때 디폴트옵션(사전지정운용방법) 선택이 의무라고 안내합니다.

근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제10조는 DC형과 IRP의 위험자산 총투자한도를 가입자별 전체 적립금의 100분의 70으로 정합니다. 원리금보장 상품과 투자위험을 낮춘 운용방법은 이 한도 밖이며, 퇴직연금감독규정 제11조는 주식 투자한도가 50% 미만인 증권형 펀드, 단기금융펀드(MMF), 기준을 충족한 TDF, 승인받은 사전지정운용방법 등을 여기에 넣습니다.

개별 주식·전환사채·사모펀드는 DC에서 살 수 없고, 주식은 펀드·ETF 같은 집합투자로만 담습니다(시행령 제26조).

증권사 DC는 HTS·앱·홈페이지의 퇴직연금 메뉴에서 ETF를 주문합니다. 미래에셋증권은 HTS(카이로스) 금융상품 > 연금 > [0785] 퇴직연금/IRP 매매(리츠/ETF/ETN), 홈페이지 연금자산 > IRP/DC매매 화면을 안내하고, 주문가능금액이 있어도 위험자산 70% 한도 때문에 매수가 안 될 수 있다고 설명합니다.

수익률은 금융감독원 퇴직연금사업자 비교(DC)에서 분기 기준으로 볼 수 있고 계속 바뀝니다.

하나은행 퇴직연금 DC형은 하나원큐 퇴직연금 메뉴에서 디폴트옵션·ETF 당일매매·IRP 연금신청과 해지를 하고, 퇴직하면 IRP로 의무 이전됩니다

하나은행 퇴직연금 DC형 안내는 사용자가 부담할 부담금 수준이 미리 정해지고(예: 연간 임금총액의 1/12), 운용 책임과 결과는 근로자에게 있으며, 근로자가 본인 부담으로 추가 납입할 수 있고, 급여를 줄 때 IRP로 옮긴다고 설명합니다. IRP 의무 이전 예외로 55세 이후 퇴직, 퇴직급여액 300만원(고용노동부장관이 정하는 금액) 이하, 담보대출 상환, 사망, 한시적 체류자격 외국인 근로자의 출국, 다른 법령에 따른 공제를 듭니다.

하나은행 FAQ는 디폴트옵션을 IRP·DC 가입자의 원리금상품 만기 후 6주 동안 운용지시가 없으면 미리 고른 운용방법으로 자동 운용되는 제도로 설명하고, 하나원큐 전체메뉴 > 퇴직연금 > 퇴직연금 상품운용 > 디폴트옵션 선정에서 등록·변경하도록 안내합니다. IRP의 ETF 당일매매 주문 가능시간은 9:00~14:30이고, 퇴직연금 채권은 DC를 포함한 모든 제도에서 영업점을 통해 직접 살 수 있습니다.

세액공제는 DC 개인부담금(회사부담금 제외)을 IRP·연금저축과 합쳐 연 900만원까지 받을 수 있고, 연간 납입한도 1,800만원은 연금저축·DC 추가부담금을 합친 금융기관 통합 한도라고 안내합니다. 퇴직 후 IRP 연금은 하나원큐 하나더넥스트 연금플래너 > IRP 연금신청에서, 해지는 계약관리 > IRP계좌해지에서 할 수 있습니다.

자주 묻는 질문