퇴직연금종류 비교 dc db 차이 확인 종류별 장점 irp

퇴직연금 종류는 DB형·DC형·IRP 3가지이고 기업형 IRP와 중소기업퇴직연금기금이 더해집니다

퇴직연금종류를 법 조문으로 세면 3가지입니다. 근로자퇴직급여 보장법 제2조 제7호는 퇴직연금제도를 확정급여형(DB)·확정기여형(DC)·개인형퇴직연금제도(IRP)로 정합니다.

여기에 상시 10명 미만 회사가 근로자 동의를 받아 만드는 기업형 IRP(법 제25조)가 있습니다.

회사가 고르는 퇴직급여제도는 범위가 조금 더 넓습니다. 법 제2조 제6호의 퇴직급여제도는 DB형·DC형·중소기업퇴직연금기금제도·퇴직금제도이고, 사용자는 이 중 하나 이상을 둬야 합니다(법 제4조).

금융감독원은 퇴직연금 도입이 노사합의로 정하는 것이라 기존 퇴직금제도를 그대로 유지할 수도 있다고 안내합니다.

받는 돈이 어떻게 정해지느냐로 나누면 이해가 쉽습니다. DB형은 받을 돈이, DC형·기업형 IRP·중소기업퇴직연금기금은 회사가 넣을 돈이 미리 정해지고, 개인형 IRP는 내가 넣은 돈과 옮겨 온 퇴직금을 굴리는 계좌입니다.

퇴직연금 종류 DC DB 차이는 받을 돈이 정해졌는지, 넣을 돈이 정해졌는지입니다

퇴직연금 종류 dc db 차이를 한 줄로 줄이면 "무엇이 미리 정해졌느냐"입니다. DB형은 근로자가 받을 급여 수준이 미리 정해진 제도이고(법 제2조 제8호), 퇴직일 기준 일시금이 근속 1년에 30일분 이상의 평균임금이 되도록 해야 합니다(법 제15조).

DC형은 회사가 낼 부담금 수준이 미리 정해진 제도입니다(법 제2조 제9호).

그래서 운용 결과를 누가 떠안는지가 갈립니다. 금융감독원은 DB형은 사용자가 적립금을 직접 운용해 운용 결과에 따라 회사 부담금이 달라지고, DC형은 근로자의 운용 성과에 따라 퇴직 후 받을 돈이 늘거나 줄어 운용 위험을 근로자가 진다고 설명합니다.

근로자 쪽에서 체감하는 차이는 추가 납입과 중도인출입니다. DB형은 근로자가 추가로 넣을 수 없고 중도인출도 안 되지만, DC형은 내 돈을 더 넣을 수 있고 법이 정한 사유가 있으면 중도인출할 수 있습니다.

금융감독원은 DB에서 DC로는 전환할 수 있지만 DC에서 DB로는 전환할 수 없다고 안내하고, 세부 절차는 회사 퇴직연금 담당 부서에 묻도록 합니다.

퇴직연금 종류 DC는 회사가 연봉의 12분의 1 이상을 넣고 내가 상품을 골라 굴립니다

퇴직연금 종류 dc에서 회사가 할 일은 정해져 있습니다. 법 제20조는 DC형 사용자가 가입자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 현금으로 매년 1회 이상 정기적으로 가입자 계정에 넣도록 하고, 늦게 넣으면 지연이자를 붙입니다.

연봉 4,800만원이면 회사 부담금은 연 400만원 이상입니다.

그다음은 내 몫입니다. DC 가입자는 적립금의 운용방법을 스스로 고르고, 고르지 않으면 미리 지정한 운용방법(사전지정운용, 디폴트옵션)으로 굴러갑니다(법 제2조 제15호·제21조의2).

금융감독원은 DC를 선택하면 회사 규약에 포함된 퇴직연금사업자 중에서 고르라고 안내합니다.

DC형은 법이 정한 사유가 있을 때만 중도인출할 수 있고, 퇴직할 때는 운용 중인 자산을 그대로 내 IRP 계좌로 옮겨 달라고 요청할 수 있습니다(법 제20조 제6항). 내가 추가로 넣은 돈은 IRP와 함께 연금계좌 세액공제 대상입니다.

• 무주택자가 본인 명의로 주택을 살 때
• 무주택자가 주거용 전세금·보증금을 낼 때(한 회사에서 1회)
• 6개월 이상 요양 의료비가 연간 임금총액의 12.5%를 넘을 때
• 신청일 전 5년 안에 파산선고·개인회생절차개시 결정을 받았을 때
• 재난 피해 등 고용노동부장관이 고시한 사유(시행령 제14조)

퇴직연금 종류 IRP는 퇴직금을 받아 두는 내 계좌이고 직장인·자영업자 모두 세액공제용으로 씁니다

퇴직연금 종류 irp는 두 가지로 쓰입니다. 고용노동부는 IRP를 직장을 옮기거나 퇴직하면서 받은 퇴직급여를 한 계좌로 모으는 퇴직연금 통산장치라고 설명하고, 법 제17조는 퇴직급여를 원칙적으로 내가 지정한 IRP 계좌로 옮겨 지급하게 합니다(55세 이후 퇴직 등 예외).

다른 하나는 내가 직접 넣는 노후 계좌입니다. DB·DC 가입자가 추가로 만들 수 있고, 시행령 제17조는 자영업자, 1년 미만·주 15시간 미만 근로자, 퇴직금제도 적용 근로자, 공무원·군인·교직원·별정우체국 직원도 설정할 수 있게 합니다.

납입 한도는 연금저축과 합쳐 연 1,800만원입니다(소득세법 시행령 제40조의2).

세액공제는 연금저축 600만원 이내와 IRP 등 퇴직연금계좌 납입액을 합쳐 연 900만원까지, 공제율은 12%(총급여 5,500만원 이하 15%)입니다(소득세법 제59조의3). IRP 연금은 55세 이상이 5년 이상에 걸쳐 받습니다(시행령 제18조).

상시 10명 미만 회사가 근로자 동의를 받아 만드는 IRP는 기업형 IRP라고 부르며 회사가 연봉의 12분의 1 이상을 넣습니다.

50명 미만 중소기업은 근로복지공단 중소기업퇴직연금기금(푸른씨앗)도 고를 수 있습니다

중소기업퇴직연금기금제도는 여러 중소기업 사용자와 근로자가 낸 부담금으로 공동 기금을 만들어 근로복지공단이 운영하는 퇴직급여제도입니다(법 제2조 제14호·제23조의2). 근로복지공단 누리집은 이 제도를 "푸른씨앗"이라는 이름으로 안내합니다.

대상이 2026년에 넓어졌습니다. 2026년 3월 17일 개정법은 대상을 상시 100명 미만 사업으로 바꿨고, 부칙에 따라 2026년 7월 1일부터 12월 31일까지는 50명 미만, 2027년 1월 1일부터 100명 미만을 적용합니다.

회사는 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 매년 1회 이상 현금으로 넣습니다(법 제23조의7).

근로복지공단은 가입 당시 30인 이하 사업장에서 월평균보수가 고시금액(매년 최저임금의 130%) 미만인 근로자의 사용자 부담금 10%를 사업주와 근로자에게 각각 지원한다고 안내합니다. 받을 돈은 DC형처럼 부담금에 수익률을 더하거나 뺀 금액이고 운용 위험은 근로자가 집니다.

퇴직연금 종류별 장점비교: 고용이 안정되면 DB, 이직이 잦으면 DC, 퇴직금을 모으면 IRP

퇴직연금 종류 비교의 기준은 금융감독원 제도비교 표에 있습니다. 금융감독원은 DB형이 도산 위험이 없고 정년 보장 등 고용이 안정된 기업에, DC형이 연봉제 도입기업·체불 위험이 있는 기업·직장 이동이 잦은 근로자에, 기업형 IRP가 10인 미만 영세 사업장에, 개인형 IRP가 퇴직일시금 수령자에 맞는다고 안내합니다.

퇴직연금 종류별 장점비교를 근로자 입장에서 정리하면, DB형은 받을 돈이 근속연수와 퇴직 때 임금으로 정해져 운용을 신경 쓸 필요가 없습니다. DC형은 회사 부담금이 매년 내 계좌로 들어와 이직해도 그대로 IRP로 옮길 수 있고, 운용을 내가 고르며 추가 납입으로 세액공제도 받습니다.

IRP는 이직·중간정산 때 내던 세금을 연금 수령 때까지 미루고(금융감독원 제도 도입효과), 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30%가 줄어듭니다. 반대로 DC형과 IRP는 운용 손실도 내 몫이고, DB형은 중도인출과 추가 납입이 막혀 있다는 점을 함께 봐야 합니다.

퇴직연금 종류 확인은 통합연금포털 내 연금조회와 회사 퇴직연금 담당 부서에서 합니다

퇴직연금 종류 확인은 두 단계입니다. 먼저 금융감독원 통합연금포털 "내 연금조회"에 간편인증·휴대폰 본인인증·공동인증서로 로그인해 연금 계약정보를 보고, 퇴직연금 계약이 어느 금융회사에 있는지 찾습니다.

다음은 회사에 묻는 것입니다. 금융감독원은 회사가 퇴직연금을 도입하면 근로자는 회사를 통해 자동 가입되고, 가입 가능한 제도는 근로 중인 회사에 문의하라고 안내합니다.

회사 퇴직연금 담당 부서나 인사팀에 DB형·DC형·기업형 IRP 중 무엇인지, 두 제도를 함께 운영하는지 확인합니다.

스스로 가늠하는 방법도 있습니다. 금융상품을 직접 고르라는 운용지시나 디폴트옵션 안내를 받는다면 DC형이나 IRP이고, 회사가 운용해 내가 고를 것이 없다면 DB형일 가능성이 큽니다.

퇴직연금도 중소기업퇴직연금기금도 두지 않은 회사라면 퇴직금제도가 적용되고, 아무 제도를 정하지 않았어도 퇴직금제도를 둔 것으로 봅니다(법 제11조).

자주 묻는 질문