연말정산모의계산 기간 방법 엑셀

연말정산 모의계산 방법은 홈택스 (모의계산) 연말정산 자동계산에서 총급여·기납부세액 → 공제 금액 → 계산하기 순서로 넣는 것입니다

연말정산 모의계산 방법은 홈택스 장려금·연말정산·전자기부금 → 편리한 연말정산 메뉴의 (모의계산) 연말정산 자동계산에서 귀속연도를 고르는 것부터입니다. 2026년 10월 22일 직접 열어 보니 2026년 귀속 연말정산 자동계산 화면이 로그인 없이 열렸고, 국세청 누리집의 근로소득자 안내도 홈택스 세금모의계산의 연말정산 자동계산을 안내합니다.

첫 칸은 급여 및 기납부세액의 [수정하기]입니다. 총급여(필수)를 넣으면 근로소득공제와 근로소득금액이 자동 계산되고, 소득세 기납부세액에는 매월 봉급에서 미리 낸 소득세를 넣되 지방소득세는 빼라고 화면이 안내합니다.

총급여는 연간 급여·상여에서 비과세소득을 뺀 금액이고, 의료비와 카드 소득공제 계산에도 쓰입니다.

다음으로 공제·감면 명세의 [작성하기]에서 인적공제(배우자·부양가족·경로우대·장애인), 연금보험료, 건강보험료 등, 신용카드 등, 연금계좌, 보험료·의료비·교육비·기부금, 월세액을 넣고 [계산하기]를 누르면 결정세액과 예상 추가납부(또는 환급)세액, 지방소득세가 나옵니다. 특별소득공제·특별세액공제·월세액 세액공제 혜택이 13만원보다 적으면 표준세액공제 13만원이 대신 적용되고, [전체 초기화]를 누르면 모든 값이 0원으로 돌아갑니다.

1. 홈택스 → 장려금·연말정산·전자기부금 → 편리한 연말정산 → (모의계산) 연말정산 자동계산 → 2026년을 엽니다.
2. [수정하기]에 총급여와 소득세 기납부세액을 넣고 [반영하기]를 누릅니다.
3. [작성하기]에서 인적공제·보험료·카드·연금계좌 등 공제 금액을 넣습니다.
4. [계산하기]를 눌러 결정세액과 예상 환급·추가납부세액을 봅니다.
5. [계산결과 상세보기]로 항목별 계산 값을 확인합니다.

연말정산 모의계산 기간에 따라 쓰는 화면이 다릅니다: 지금은 자동계산, 11월은 미리보기, 1월 18일부터는 예상세액 계산하기

연말정산 모의계산은 신고가 아니라 근로자가 스스로 연말정산 세액을 미리 계산해 보는 서비스(국세청 안내)라서, 시기에 따라 쓸 수 있는 화면과 넣을 수 있는 자료가 달라집니다. 2026년 10월 22일 현재는 홈택스 (모의계산) 연말정산 자동계산 2026년 화면에 금액을 직접 넣어 계산할 수 있습니다.

2025년 귀속 기준으로 국세청은 연말정산 미리보기를 2025년 11월 5일 개통해 1~9월 신용·체크카드 등 사용액과 지난 연말정산 때 신고한 공제 금액으로 예상세액을 계산하게 했습니다. 미리보기에서는 올해 예상 총급여와 기납부세액을 적고 10월 이후 지출 예상 금액을 넣어 결제수단별로 줄어드는 세액을 볼 수 있었습니다.

이어서 간소화 서비스는 2026년 1월 15일, 공제신고서 작성·예상세액 계산·맞벌이 절세안내를 하는 편리한 연말정산은 1월 18일, 누락 자료를 반영한 간소화 확정자료는 1월 20일에 열렸습니다. 회사 연말정산은 다음 해 2월분 급여를 줄 때 하고(소득세법 제137조), 근로소득 지급명세서 제출기한은 3월 10일이었습니다.

연말정산 모의계산 엑셀은 홈택스에서 근로자용 파일을 찾지 못했고, 근로소득 간이세액표 엑셀과 국세청 계산 순서로 직접 만듭니다

2026년 10월 22일 홈택스 메뉴의 편리한 연말정산에는 화면에 금액을 넣는 (모의계산) 연말정산 자동계산이 있고, 근로자가 내려받아 쓰는 연말정산 모의계산 엑셀 파일은 찾지 못했습니다. 편리한 연말정산의 근로자별 총급여 등 기초자료 등록과 간소화자료 일괄제공 근로자 명단 등록은 국세청 안내상 회사가 하는 일입니다.

국세청은 2020년 3월 이후 만든 프로그램 자료를 홈택스 자료실에서 제공한다고 안내합니다.

근로자가 엑셀로 받을 수 있는 국세청 자료는 근로소득 간이세액표(조견표)입니다. 홈택스 → 세금신고 → 원천세 신고 → 근로소득 간이세액표에서 2026년 3월 1일 이후 표와 2024년 3월 1일~2026년 2월 28일 표를 각각 한글·엑셀·PDF로 받을 수 있고, ‘나의 월급에서 한 달에 납부하는 세금은?’에 월 급여액과 공제대상 가족 수를 넣으면 매달 떼는 세금이 나옵니다.

급여가 매달 같다면 이 금액의 12개월 합계로 기납부세액 칸을 어림할 수 있고, 정확한 값은 급여명세서의 소득세 합계입니다.

2026년 3월 1일 이후 간이세액표는 8세 이상 20세 이하 자녀가 1명이면 20,830원, 2명이면 45,830원, 3명 이상이면 45,830원에 2명을 넘는 1명당 33,330원을 표의 세액에서 뺍니다. 홈택스 예시로 월 급여 350만원(비과세·자녀 학자금 지원금액 제외)에 공제대상가족 4명(자녀 2명)이면 49,340원 − 45,830원 = 3,510원을 매달 뗍니다.

연말정산 모의계산 결과는 결정세액에서 기납부세액을 뺀 값이고, (+)면 추가 납부·(−)면 환급입니다

모의계산 결과 화면은 총급여, 결정세액, 기납부 소득세액을 나란히 보여주고 그 차이를 예상 추가납부세액(또는 환급세액)과 지방소득세로 알려 줍니다. 결정세액은 1년 동안 내야 할 소득세이고, 매달 낸 기납부세액이 이보다 많으면 그 차이만큼 돌려받습니다(소득세법 제137조).

세액공제가 산출세액보다 많아도 넘는 금액은 없는 것으로 봐서 결정세액은 0원 아래로 내려가지 않습니다(같은 법 제61조).

2026년 10월 22일 홈택스 2026년 귀속 자동계산에 본인 기본공제만 두고 다른 공제를 0원으로 넣으면 총급여 3,000만원은 결정세액 68만 2,500원, 5,000만원은 338만 7,500원, 7,000만원은 671만원, 1억원은 1,371만원이 나왔습니다. 이 값은 국민연금·건강보험료·카드 공제를 넣기 전의 출발점이라, 공제를 넣을수록 결정세액은 이보다 내려갑니다.

결과가 실제와 다를 수 있는 이유는 넣은 금액이 예상치이기 때문입니다. 기납부세액은 회사가 매달 간이세액표로 뗀 금액이라 상여·급여 변동과 80%·100%·120% 원천징수 선택에 따라 달라지고, 실제 연말정산 결과는 회사가 발급한 근로소득 원천징수영수증과 홈택스 지급명세서로 확인합니다.

부양가족·카드를 넣으면 모의계산 결과가 줄어듭니다: 총급여 5,000만원에 배우자·자녀 2명이면 122만 5,000원 적었습니다

같은 총급여 5,000만원에 인적공제를 본인·배우자·자녀 2명(4명)으로 바꾸자 홈택스 자동계산 결정세액이 338만 7,500원에서 216만 2,500원으로 122만 5,000원 줄었습니다. 기본공제 3명분 450만원이 과세표준을 줄여 15% 구간에서 67만 5,000원, 직계비속을 넣으면 자동 반영되는 자녀세액공제 2명분 55만원이 공제됐기 때문입니다.

자녀세액공제는 1명 25만원, 2명 55만원, 3명 이상은 55만원에 2명을 넘는 1명당 40만원을 더합니다(소득세법 제59조의2). 국세청은 2025년 귀속부터 1명·2명·3명 이상 자녀당 금액이 15·20·30만원에서 25·30·40만원으로 10만원씩 올랐다고 안내했습니다.

홈택스 자동계산은 직계비속을 넣으면 공제 나이가 되지 않는 자녀의 자녀세액공제를 고치라고 알림을 띄웁니다.

카드 사용액은 총급여의 25%를 넘는 부분만 공제되고 신용카드 15%, 직불카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%를 적용합니다. 국세청 예시로 총급여 6천만원·신용카드 900만원·현금영수증 1,300만원이면 (2,200만원 − 1,500만원) × 30% = 210만원이 소득공제됐습니다.

맞벌이라면 편리한 연말정산의 맞벌이 근로자 절세안내로 부양가족 조합별 결정세액을 비교할 수 있고, 국세청 예시에서는 128가지 조합을 비교해 최대 24만원 더 환급받는 조합을 찾았습니다.

모의계산 전에 챙길 숫자: 총급여는 비과세 제외, 기납부세액은 지방소득세 제외, 공제 서류가 없으면 본인 공제와 표준세액공제만

모의계산에서 가장 많이 틀리는 칸은 총급여와 기납부세액입니다. 총급여는 연봉에서 비과세소득을 뺀 금액이고, 기납부세액은 1~12월 급여에서 뗀 소득세만 더한 금액입니다(홈택스 자동계산 안내대로 지방소득세는 넣지 않음).

연말까지 남은 달이 있으면 지금까지 급여명세서의 소득세에 남은 달 예상분을 더해 넣습니다.

회사에 공제 서류를 하나도 내지 않으면 회사는 본인 기본공제와 표준세액공제만 적용해 정산합니다(소득세법 제137조). 모의계산 결과 환급이 기대보다 적다면 부양가족·월세·연금계좌처럼 직접 신청해야 하는 공제가 빠졌는지 확인하세요.

해마다 추가 납부가 크다면 매달 떼는 세금을 간이세액표 금액의 80%·100%·120% 중에서 골라 회사에 소득세 원천징수세액 조정신청서를 낼 수 있습니다. 바꾼 비율은 다시 바꾸기 전까지 계속 적용되고 변경한 과세기간에는 다시 바꿀 수 없으며, 80%를 고르면 매달 덜 떼는 만큼 연말정산 때 낼 세금이 커질 수 있습니다.

자주 묻는 질문