개인퇴직연금 irp 해지 수령 가입 뜻 연말정산 한도 은행별 차이 조회

개인퇴직연금 뜻은 IRP(개인형퇴직연금)이고, 직접 넣은 돈과 퇴직금을 굴려 55세 이후 연금으로 받는 계좌입니다

개인퇴직연금은 근로자퇴직급여 보장법의 개인형퇴직연금제도, 곧 IRP(Individual Retirement Pension)를 말합니다. 법 제2조 제10호는 IRP를 가입자의 선택에 따라 가입자가 낸 일시금이나 사용자·가입자가 낸 부담금을 적립·운용하기 위해 설정한 퇴직연금제도로서, 받을 급여나 낼 부담금 수준이 정해져 있지 않은 제도라고 정의합니다.

금융감독원 통합연금포털은 IRP를 근로자가 재직 중에 자유롭게 가입하거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 계속 적립·운용하는 퇴직연금제도로 설명합니다. 운용 중 생긴 수익은 퇴직급여를 받을 때까지 과세하지 않고, 받을 때 연금이나 일시금 중에서 고릅니다.

퇴직금은 원칙적으로 퇴직 후 14일 안에 근로자가 지정한 IRP로 옮겨 지급되고, 지정하지 않으면 근로자 명의 IRP로 옮깁니다(같은 법 제9조, 55세 이후 퇴직 등은 예외).

흔히 헷갈리는 개인연금(연금저축)과는 다른 계좌입니다. 국세청은 연금계좌를 "연금저축"이라는 이름의 연금저축계좌와 DC·IRP 같은 퇴직연금계좌로 나눕니다.

두 계좌는 세액공제 한도와 납입 한도를 합쳐서 따집니다. IRP는 55세 전에 법정 사유가 없으면 일부만 빼 쓸 수 없고, 돈이 필요하면 해지해야 합니다(시행령 제18조).

개인 퇴직연금 가입은 소득이 있는 모든 취업자가 할 수 있고, 은행·증권·보험사 앱이나 영업점에서 IRP를 만듭니다

금융감독원 통합연금포털은 2017년 7월 26일부터 소득이 있는 모든 취업자가 IRP에 가입할 수 있다고 안내합니다. 가입 화면에서 은행·금융투자(증권)·생명보험·손해보험 가운데 권역을 고르고 회사를 고르면 그 회사의 가입 신청으로 연결됩니다.

온라인 가입 환경을 갖추지 않은 회사는 영업점을 방문해야 하고, 고용노동부 산하 근로복지공단으로도 가입할 수 있습니다.

같은 화면의 가입대상 표에는 기존 퇴직연금(DB·DC)에서 퇴직급여를 받은 근로자(의무), 퇴직급여 일시금이나 중간정산금을 받은 사람, 추가로 돈을 넣고 싶은 퇴직연금 가입 근로자, 퇴직금제도를 적용받는 재직근로자, 개인사업자(자영업자), 1년 미만 근속·단시간 근로자처럼 퇴직급여제도가 없는 근로자, 공무원·군인·사립학교 교직원·별정우체국 직원이 들어 있습니다.

회사에 DB형이나 DC형 퇴직연금이 있어도 개인 퇴직연금에 따로 가입할 수 있습니다. 근로자퇴직급여 보장법 제24조는 DB·DC 가입자가 자기 부담으로 IRP를 추가로 설정할 수 있다고 정합니다.

가입 자격을 확인하는 서류는 회사마다 받는 종류와 제출 방법이 다르므로 가입할 금융회사 안내를 먼저 확인합니다.

1. 은행·증권·보험 가운데 가입할 권역과 회사를 고른다
2. 그 회사 앱이나 영업점에서 IRP 계좌 개설을 신청한다
3. 신분증과 회사가 요구하는 가입 자격 서류를 낸다
4. 직접 넣을 돈과 운용할 상품(예금·펀드·ETF 등)을 정한다
5. 퇴직금을 받을 IRP라면 계좌번호를 회사에 알린다

개인퇴직연금 연말정산 세액공제는 연금저축과 합쳐 900만원까지, 총급여 5,500만원 이하 15%·초과 12%입니다

국세청은 연금계좌 세액공제 대상 납입한도를 600만원(퇴직연금 포함 900만원)으로, 공제율을 종합소득금액 4,500만원(총급여액 5,500만원) 이하 15%, 초과 12%로 안내합니다. 연금저축만으로는 600만원까지 공제 대상이고, 개인퇴직연금(IRP)에 넣은 돈을 더해 900만원까지 채울 수 있습니다.

900만원을 채우면 공제액은 15%일 때 135만원, 12%일 때 108만원입니다(소득세 기준).

공제 대상에서 빠지는 돈도 있습니다. 세금이 이연된 퇴직소득(퇴직금으로 들어온 돈)과 다른 연금계좌에서 계약을 이전해 들어온 돈, DC형의 회사(사용자) 부담금은 공제되지 않습니다(국세청).

연금계좌세액공제는 근로자 본인이 낸 돈만 공제되고 배우자나 부양가족이 낸 돈은 빠집니다(국세청 연말정산 안내).

개인퇴직연금 연말정산은 따로 신청하는 것이 아니라 회사 연말정산 때 함께 합니다. 국세청은 홈택스 연말정산간소화(장려금·연말정산·기부금 → 연말정산간소화)에서 소득·세액공제 증명서류를 받고, 간소화로 제공되지 않는 자료는 발급기관에서 직접 받으며, 퇴직연금·연금저축 세액공제를 받는 근로자는 "연금·저축 등 소득·세액공제 명세서"를 회사에 내라고 안내합니다.

2025년 귀속분 간소화 서비스는 2026년 1월 15일에 열렸습니다.

개인퇴직연금 한도는 납입 연 1,800만원, 세액공제 900만원, 연금수령은 해마다 평가액 ÷ (11 − 연차) × 120%입니다

납입 한도는 연금저축과 IRP 같은 모든 연금계좌를 합쳐 한 해 1,800만원입니다(계좌가 2개 이상이면 합계액). 국세청은 여기에 ISA 만기 잔액을 연금계좌로 넣은 금액과, 본인이나 배우자가 60세 이상인 부부합산 1주택 가구가 기준시가 12억원 이하 집을 팔고 더 싼 집으로 옮기거나 새 집을 사지 않을 때의 주택차액(누적 1억원 한도, 판 날부터 6개월 이내 납입)을 더 넣을 수 있다고 안내합니다.

연금수령 개시를 신청한 뒤에는 돈을 넣지 않아야 합니다.

세액공제 한도는 앞 절의 900만원(연금저축만은 600만원)입니다. 1,800만원을 다 넣어도 공제 대상은 900만원까지이고, 공제받지 않은 납입액은 나중에 꺼낼 때 과세제외 금액으로 먼저 빠집니다(국세청 인출순서: 과세제외 금액 → 이연퇴직소득 → 과세금액).

연금수령한도는 연금으로 받을 때 해마다 꺼낼 수 있는 금액입니다. 소득세법 시행령 제40조의2는 연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%로 정하고, 연금수령연차 11년 이상이면 한도를 적용하지 않습니다.

연차는 처음 연금을 받을 수 있는 해를 1년차로 세며, 2013년 3월 1일 전에 가입한 계좌는 6년차부터 셉니다. 한도를 넘겨 꺼낸 돈은 연금외수령으로 봅니다.

개인 퇴직연금 수령은 55세 이후·가입 5년 뒤 연금 개시를 신청하고, 한도 안에서 받으면 연금소득세 3.3~5.5%입니다

근로자퇴직급여 보장법 시행령 제18조는 IRP 연금을 55세 이상 가입자에게 5년 이상 나눠 지급하고, 일시금은 55세 이상으로서 원하는 가입자에게 지급한다고 정합니다. 금융감독원은 가입일부터 5년이 지나고 만 55세 이후면 연금수령이 가능하고(퇴직금이 들어 있는 계좌는 5년 조건 제외), 금융회사는 조건을 채우는 달의 전달 말까지 가입자에게 연금수령이 가능하다는 사실을 알린다고 안내합니다.

개인 퇴직연금 수령 신청은 가입 금융회사에서 연금수령 개시일·수령주기·수령할 금액을 정해 하고, 금융회사는 원천징수한 뒤 지정한 인출용 계좌로 넣어 줍니다(금융감독원). 통합연금포털 연금수령 신청 화면에서 회사를 골라 갈 수 있고, 온라인 환경이 없는 회사는 영업점에서 신청합니다.

세금은 돈의 종류에 따라 다릅니다. 세액공제 받은 돈과 운용수익을 연금으로 받으면 나이에 따라 70세 미만 5%, 70세 이상 80세 미만 4%, 80세 이상 3%(지방소득세 포함 5.5%·4.4%·3.3%)를 떼고, 퇴직금 부분은 실제 수령연차 10년 이하 퇴직소득세의 70%, 10년 초과 20년 이하 60%, 20년 초과 50%를 뗍니다(소득세법 제129조).

퇴직금 부분과 의료목적 등 인출을 뺀 사적연금(연금저축 포함) 수령액이 한 해 1,500만원 이하면 분리과세연금소득이 되고, 넘으면 종합과세와 15% 분리과세 중 하나를 고릅니다(제14조·제64조의4).

개인퇴직연금 해지는 공제받은 원금과 수익에 16.5%가 붙고, 주택 구입·장기 요양·파산 같은 사유가 있으면 중도인출을 씁니다

개인퇴직연금 해지는 가입 금융회사에 신청합니다. 금융감독원은 해지하면 [세액공제(소득공제) 받은 납입원금 + 운용수익] × 16.5%(지방소득세 포함)의 기타소득세를 원천징수한다고 안내합니다.

예를 들어 세액공제 받은 원금과 수익이 1,000만원이면 165만원입니다. 퇴직금으로 들어온 돈(이연퇴직소득)은 퇴직소득으로 과세합니다(국세청).

해지 전에 홈택스에서 "연금보험료 등 소득·세액공제 확인서"를 발급받아 금융회사에 내거나 확인서 발급번호를 해지 화면에 입력해야 세액공제를 받지 않은 돈까지 16.5%가 붙지 않도록 정확히 계산됩니다(금융감독원). 해지 신청은 통합연금포털 해지 화면에서 회사를 골라 하거나, 온라인 해지 환경이 없는 회사는 영업점에서 합니다.

55세 전에 돈이 필요해도 법정 사유가 있으면 해지하지 않고 중도인출을 할 수 있습니다. 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제18조는 무주택자 본인 명의 주택 구입, 무주택자의 주거 목적 전세금·보증금, 본인·배우자·부양가족의 6개월 이상 요양 의료비, 재난 피해, 신청일부터 거꾸로 5년 이내 파산선고·개인회생절차개시 결정 등을 중도인출 사유로 정합니다.

10명 미만 사업장 특례 IRP(법 제25조) 가입자는 전세금 인출이 한 사업에서 1회, 의료비는 연간 임금총액의 1천분의 125를 넘을 때로 제한됩니다.

개인 퇴직연금 은행별 차이는 수수료율·할인·상품·수익률이고, 비교공시와 통합연금포털 개인퇴직연금 조회로 확인합니다

은행마다 다른 것은 수수료, 고를 수 있는 상품, 수익률입니다. 금융감독원 통합연금포털 맞춤형 수수료 비교에서 은행 권역·개인형IRP(가입자부담분)·1년 미만·적립금 1,000만원으로 조회하면(2026년 10월 25일), BNK경남·BNK부산·광주·신한·우리·하나·KB국민·IBK기업·iM뱅크가 운용관리와 자산관리 수수료를 합쳐 0.280%, NH농협은행 0.270%, 한국산업은행 0.200%, 제주은행 0.350%였습니다.

적립금을 1억원으로 넣으면 한국산업은행 0.190%, 대부분 은행 0.240~0.260%, 제주은행 0.350%로 바뀌므로 내 적립금액을 넣어 조회합니다. 거래조건은 수시로 바뀔 수 있어 사업자별 할인 정보를 함께 보고 거래 전에 해당 금융회사에 다시 확인합니다.

고를 수 있는 상품도 회사마다 다릅니다. 금융감독원은 퇴직연금 상품을 예금성 원리금보장상품(예금·GIC·ELB 등), 시장성 원리금보장상품(국채·통안채·정부보증채·SOC채권), 원리금비보장상품(펀드·ETF·적격 TDF 등)으로 나누고, 원리금비보장상품에는 전체 적립금의 70%까지만 투자할 수 있다고 안내합니다.

사업자별 수익률과 원리금보장·비보장 상품 현황도 같은 비교공시에서 봅니다. 이 글은 특정 은행이나 상품을 권하지 않습니다.

개인퇴직연금 조회는 금융감독원 통합연금포털 내연금조회에서 합니다. 아이디, 간편인증(네이버·IBK인증서·토스·삼성패스·신한인증서·국민인증서·통신사PASS·카카오톡), 휴대폰 본인인증, 공인인증서로 로그인하고, 처음 회원가입했다면 3영업일이 지나야 내 연금정보가 보입니다.

그다음부터는 매월 10일에 전월말 기준 정보를 볼 수 있습니다(자주하는질문). 조회로 IRP가 있는 금융회사를 확인한 뒤 현재 잔액과 운용 내역은 그 회사 앱에서 봅니다.

펀드 같은 원리금비보장상품에 가입하면 운용관리·자산관리 수수료 외에 펀드 보수를 따로 부담합니다. 증권사·보험사도 같은 비교공시에서 권역을 바꿔 조회할 수 있습니다.

자주 묻는 질문