퇴직연금수령기간 설정 5년 20년 연장

퇴직연금수령기간은 5년 이상: DB·DC·IRP 모두 연금 지급기간 5년 이상, 받는 나이는 55세 이상

퇴직연금을 연금으로 받는 기간은 법령에서 5년 이상으로 정합니다. 확정급여형(DB형)은 55세 이상이면서 가입기간이 10년 이상인 가입자에게 연금을 주고 지급기간은 5년 이상이어야 하며(근로자퇴직급여 보장법 제17조 제1항), 확정기여형(DC형)도 이 규정을 그대로 따릅니다(같은 법 제19조 제2항).

개인형 IRP는 55세 이상인 가입자에게 연금을 주고, 지급기간은 역시 5년 이상입니다(같은 법 시행령 제18조). 법령에 적힌 기준은 "5년 이상"이고, 실제로 고를 수 있는 기간과 단위는 가입한 금융회사의 신청 화면에서 확인합니다.

회사를 그만두면 DB·DC형의 퇴직급여는 원칙적으로 가입자가 지정한 IRP로 옮겨 지급하고, 55세 이후 퇴직 등 대통령령으로 정한 경우는 예외입니다(같은 법 제17조 제4항). 그래서 대부분은 퇴직금이 들어온 IRP에서 수령기간을 정합니다.

퇴직연금 수령기간 설정은 연금 개시 신청 때: 개시일·수령주기·금액을 정하고 기간지정이나 금액지정을 고른다

퇴직연금 수령기간 설정은 IRP가 있는 금융회사에 연금수령 개시를 신청하면서 합니다. 금융감독원은 가입자가 연금수령 개시일, 수령주기, 수령할 금액 등을 지정해 신청하고, 금융회사는 세금을 원천징수한 뒤 가입자가 지정한 인출용 계좌로 넣어 준다고 안내합니다.

온라인으로 신청할 수 없는 회사는 영업점을 방문합니다.

금융감독원은 금융회사가 55세·가입 5년 같은 요건을 채우는 날이 속한 달의 전달 말까지 가입자에게 연금수령이 가능하다는 사실, 기존에 지정한 연금수령 시점과 그 시점을 바꿀 수 있다는 사실, 개시 신청 방법을 안내한다고 설명합니다. 이 안내를 받으면 기간을 정할 때입니다.

기간을 직접 정하려면 기간지정방식을 고릅니다. KB국민은행은 기간지정방식을 연금을 받을 기간을 정해 두고 그 기간 동안 적립금을 나누어 받는 방식, 금액지정방식을 매월 또는 매분기 받을 금액을 지정하는 방식, 자유인출방식을 필요한 시점에 원하는 금액을 꺼내는 방식으로 안내합니다.

금액지정은 받을 금액을 정하는 방식이라 적립금과 운용 결과에 따라 받는 기간이 달라집니다.

신한투자증권은 금액지정·기간지정 가운데 고르고 매월·매분기·매년·수시로 받을 수 있다고 안내하면서, 온라인 연금개시 신청은 기간균등(비율지급) 방식의 신규 신청만 되고 금액지정이나 다시 신청할 때는 연금자산관리센터·관리지점에 문의하라고 설명합니다. 연금계좌가 여러 개이고 세액공제를 받지 않고 넣은 돈이 있으면 홈택스 "연금보험료 등 소득·세액공제 확인서"를 내거나 발급번호를 신청 화면에 입력합니다(금융감독원).

퇴직연금 수령기간 5년은 가능하지만, 받을 수 있게 된 첫해부터 5년이면 연금수령한도를 넘어 세금이 늘어난다

퇴직연금 수령기간 5년은 법령의 최소 기간이라 신청할 수 있습니다. 다만 세금은 해마다 연금수령한도 안에서 꺼낸 돈만 연금수령으로 계산합니다.

한도는 그해 1월 1일(개시를 신청한 해는 신청일) 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%이고, 한도를 넘겨 꺼낸 돈은 연금외수령이라 퇴직금 부분은 퇴직소득세를 전부 냅니다(소득세법 시행령 제40조의2 제3항·제5항).

퇴직금 1억원을 받을 수 있게 된 첫해부터 5년 동안 연 2,000만원씩 받으면 한도가 1년차 1,200만원, 2년차 약 1,067만원, 3년차 900만원, 4년차 약 686만원, 5년차 400만원이라 5년 동안 약 5,748만원이 한도 밖이 됩니다. 근속 20년이면 세금은 약 107만 5천원으로, 10년 연금 86만 2,400원보다 약 21만 2천원 많습니다.

연금수령연차는 연금을 실제로 시작한 해가 아니라 요건(55세, 본인 납입만 있는 계좌는 가입 5년)을 모두 채워 연금을 받을 수 있게 된 해를 1년차로 셉니다(금융감독원). 퇴직금이 들어 있는 IRP는 가입 5년 요건이 없습니다.

신한투자증권 예시도 만 55세(2025년)에 퇴직해 IRP에 퇴직금을 넣은 사람이 2027년에 신청하면 3년차로 보고, 평가액 3억원이면 한도가 3억 ÷ (11 − 3) × 120% = 4,500만원이라고 설명합니다.

그래서 같은 5년이라도 받을 수 있게 된 해부터 6년차에 시작하면 첫해 한도가 1억 ÷ 5 × 120% = 2,400만원이라 연 2,000만원이 모두 한도 안이고, 세금은 10년 연금과 같은 86만 2,400원입니다. 연금수령연차가 10 이상이면 수령액 전체를 한도로 봅니다(금융감독원).

퇴직연금 수령기간 20년이면 11~20년차는 퇴직소득세의 60%, 50%는 20년을 넘긴 21년차부터

퇴직금을 연금으로 받을 때 원천징수하는 세금은 받은 금액 × (퇴직소득세 ÷ 퇴직금) × 70%입니다. 연금 실제 수령연차가 10년을 넘고 20년 이하인 부분은 60%, 20년을 넘는 부분은 50%이고, 50% 구간은 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 적용합니다(국세청).

그래서 퇴직연금 수령기간 20년은 1~10년차를 70%, 11~20년차를 60%로 냅니다. 근속 20년·퇴직금 1억원이면 20년 연금의 세금 합계는 80만 800원이고, 50%까지 받으려면 20년을 넘겨야 합니다.

25년으로 받으면 21~25년차가 50%라 76만 3,840원입니다.

신한투자증권은 실제 연금수령 연차 10년차까지 퇴직소득세의 30%, 11~20년차 40%, 21년차부터 50%를 줄일 수 있다고 안내하고, 해마다 최소금액(1만원)만 받아도 실제 연금수령 연차로 인정된다고 설명합니다. 실제 수령연차는 연금을 받은 해로 세므로, 받지 않고 쉰 해는 이 연차에 들어가지 않습니다.

기간이 길수록 해마다 받는 돈은 줄어듭니다. 운용수익을 빼고 단순히 나누면 1억원을 20년에 받을 때 연 500만원(월 약 41만 7천원), 25년이면 연 400만원(월 약 33만 3천원)입니다.

세액공제받은 돈과 운용수익에서 받는 연금은 받는 날 나이로 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%(지방소득세 포함)입니다(국세청).

퇴직연금 수령 기간 연장: 받는 중에도 수령기간·금액·주기를 바꾸는 회사가 있고, 시작을 늦추면 연금수령연차가 쌓인다

퇴직연금 수령 기간 연장은 가입한 금융회사에 신청합니다. 신한투자증권은 IRP 연금을 받는 중에 연금수령기간, 연금금액, 연금지급 주기 등 지급 조건을 바꿀 수 있고 지급을 잠시 멈출 수도 있다고 안내합니다.

KB국민은행 퇴직연금 누리집에는 "연금수령 신청/조회" 아래 "연금 수령정보 변경" 메뉴가 있습니다(로그인 필요). 바꿀 수 있는 항목과 횟수는 회사마다 다르므로 가입한 회사의 공식 공지를 확인합니다.

기간을 늘리면 해마다 받는 돈이 줄고, 10년·20년을 넘긴 해의 퇴직금은 퇴직소득세의 60%·50%로 냅니다. 퇴직금 1억원(근속 20년)을 10년으로 시작해 3년 받은 뒤 남은 7,000만원을 17년으로 늘려 모두 20년에 받으면 세금 합계가 약 81만 2천원으로, 10년을 그대로 받을 때(86만 2,400원)보다 약 5만 1천원 적습니다.

연금 시작 자체를 늦추는 것도 기간 조정입니다. 연금수령연차는 받을 수 있게 된 해부터 저절로 1년씩 늘어나므로(금융감독원), 늦게 시작할수록 첫해 연금수령한도가 커지고 11년차부터는 한도를 적용하지 않습니다(소득세법 시행령 제40조의2 제4항).

반면 60%·50% 세율은 실제로 연금을 받은 해의 수로 세므로, 시작을 미룬 해는 여기에 들어가지 않습니다.

받는 중에 남은 돈을 해지하면 그해 남은 한도 안 금액만 연금소득으로 과세하고, 한도를 넘는 금액 중 퇴직금은 퇴직소득세 100%, 세액공제받은 개인부담금과 운용수익은 기타소득세 16.5%라고 신한투자증권은 안내합니다. 기간을 바꾸기 전에 그해 한도를 함께 확인합니다.

퇴직연금 DC형 ETF 매수 언제: 회사 부담금이 DC 계좌에 들어와 현금성 자산이 된 뒤 직접 주문한다

퇴직연금 DC형 ETF 매수는 회사가 낸 부담금이 내 DC 계좌에 들어온 뒤에 할 수 있습니다. 사용자는 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 현금으로, 매년 1회 이상 정기적으로 가입자의 DC 계정에 넣어야 합니다(근로자퇴직급여 보장법 제20조 제1항·제3항).

매월·분기·연 중 언제 넣는지는 회사의 퇴직연금규약으로 정하므로 회사 담당 부서나 퇴직연금 계좌의 입금 내역으로 확인합니다.

입금된 돈은 미리 정한 상품으로 자동 매수되기도 하지만 ETF는 그렇지 않을 수 있습니다. 신한투자증권은 퇴직연금(IRP) 가이드에서 ETF가 실시간 매매 상품이라 신규 입금 자동매수 예약에 등록할 수 없으므로, 현금성 자산 100%로 설정한 뒤 직접 매수해야 한다고 안내합니다.

또 ETF 실시간 매매는 증권사에서만 된다고 설명합니다. 반면 KB국민은행 퇴직연금 누리집에는 "입금예정상품변경(적립식 ETF)" 메뉴가 따로 있어, 입금될 돈으로 ETF를 사는 방식은 회사마다 다릅니다.

KB국민은행은 퇴직연금 개인고객의 보유상품 변경·ETF 매매 메뉴를 24시간(토요일·공휴일도 평일과 같음, 시스템 점검 23:55~다음날 00:05 제외) 이용할 수 있다고 안내하고, 주문이 체결되는 시점은 각 회사 주문 화면에서 확인합니다.

DC형 계좌에서 원리금보장 상품과 금융위원회가 고시한 분산투자 상품을 뺀 위험자산은 가입자별 전체 적립금의 70%까지만 담을 수 있습니다(근로자퇴직급여 보장법 시행령 제26조, 시행규칙 제10조). 신한투자증권은 레버리지·인버스 ETF 등은 퇴직연금에서 거래할 수 없고, 종목마다 투자한도가 표시된다고 안내합니다.

언제 사야 이익인지 같은 매수 시점 판단은 이 글에서 다루지 않습니다.

회사가 사전지정운용제도(디폴트옵션)를 설정했다면 입금된 돈을 스스로 운용하지 않을 때 사전지정운용방법으로 넘어갈 수 있습니다. DC형에 가입했을 때나 스스로 고른 상품의 만기 후 4주가 지났을 때 운용방법을 정하지 않으면 통지를 받고, 통지 후 2주 안에 고르지 않으면 사전지정운용방법으로 운용하며, 이후에도 언제든지 직접 고를 수 있습니다(같은 법 제21조의3).

퇴직할 때는 운용 중인 자산을 IRP로 그대로 옮겨 달라고 요청할 수 있어(같은 법 제20조 제6항·제7항) ETF를 미리 팔지 않아도 되는 경우가 있지만, 다른 회사로 옮길 때 그 회사가 판매하지 않는 상품은 현금화 후 이전된다고 신한투자증권은 안내합니다.

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