ISA 계좌로 ETF 투자하는 방법

ISA는 일반형, 서민형, 농어민형 세 가지로 나뉩니다. 일반형은 비과세 한도 200만원, 서민형과 농어민형은 400만원입니다. 3년 이상 유지해야 세제 혜택을 받을 수 있으며, 연간 납입 한도는 2,000만원(총 1억원)입니다. 비과세 한도 초과분은 9.9% 분리과세로, 일반 계좌의 15.4% 배당소득세나 22% 양도소득세보다 유리합니다.

ISA 계좌에서는 국내 상장 ETF에 투자할 수 있습니다. TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100, ACE 미국배당다우존스 등 국내 상장 해외 ETF를 통해 미국 시장에 간접 투자가 가능합니다. 다만 미국에 직접 상장된 VOO, QQQ, SCHD 등은 ISA에서 매수할 수 없습니다. 국내 상장 해외 ETF는 분배금에 대해 15.4% 배당소득세가 원천징수되지만, ISA에서는 비과세 혜택이 적용됩니다.

ISA 계좌에 적합한 포트폴리오는 TIGER 미국S&P500 50% + ACE 미국배당다우존스 25% + KODEX 미국채울트라30년선물 15% + KODEX 골드선물 10%입니다. 배당이 많은 ETF를 ISA에 담으면 배당소득세 절감 효과가 극대화됩니다. 매년 2,000만원 한도를 최대한 채우는 것이 유리하며, 3년 만기 후 재가입하여 비과세 한도를 리셋할 수 있습니다.

연간 300만원 배당 수익 기준으로, 일반 계좌에서는 46.2만원(15.4%)의 세금이 부과됩니다. ISA 서민형에서는 비과세 400만원 한도 내이므로 세금이 0원입니다. 5년간 누적하면 ISA로 약 230만원의 세금을 절감할 수 있습니다. 양도차익도 비과세 한도 내에서 면제되므로, 매매 차익이 큰 성장형 ETF도 ISA에 담는 것이 유리합니다.

ISA 3년 만기 후 연금저축으로 전환하면 추가 세액공제(전환금액의 10%, 최대 300만원)를 받을 수 있습니다. ISA와 연금저축을 연계하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 중도 인출 시 세제 혜택이 소멸하므로 3년 이상 유지 가능한 자금만 납입하세요. 매년 초에 2,000만원을 일시 납입하면 투자 기간이 길어져 복리 효과도 높아집니다.