재산세계산 계산기 아파트 계산구조 방법 내역 토지 2주택 과세표준 공식

재산세 계산구조는 시가표준액×비율×구간별 세율 순서입니다

재산세 계산 방법은 먼저 과세대상의 시가표준액을 확인하고, 지방세법 제110조와 시행령 제109조의 공정시장가액비율을 반영해 과세표준을 만드는 순서입니다.

재산세 계산 공식은 단일 세율을 전체 과세표준에 곱하는 방식이 아닙니다. 주택, 토지 종합합산, 토지 별도합산은 각각 구간별 누진세율이 다르므로 재산 종류와 분류를 먼저 고르는 것이 핵심입니다.

주택은 이렇게 계산한 값이 법정 과세표준상한액보다 크면 상한액을 쓰는 규정도 있어, 공시가격만으로 실제 고지액을 확정할 수는 없습니다.

1. 주택 공시가격 또는 토지 시가표준액 확인
2. 주택 수·토지 과세 구분 확인
3. 공정시장가액비율을 반영한 과세표준 계산
4. 해당 구간의 누진세율 적용과 고지 내역 대조

아파트 재산세 계산기는 공시가격과 1세대 1주택 인정 여부를 먼저 보는 도구입니다

아파트 재산세 계산은 매매가·호가가 아니라 공동주택 공시가격에서 시작합니다. 2026년 일반 주택은 60%, 시행령상 1세대 1주택은 공시가격 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%를 적용합니다.

시가표준액 9억원 이하이면 지방세법 제111조의2의 1세대 1주택 특례세율을 검토할 수 있습니다. 9억원을 초과하면 1세대 1주택 공정시장가액비율은 적용될 수 있지만, 낮은 세율 특례는 적용되지 않습니다.

아파트 재산세 계산기 결과는 전년도 해당 주택의 과세표준을 이용하는 상한액과 감면을 모두 반영하지 못할 수 있으므로, 비교용 예시로 보고 위택스 고지액을 확인하세요.

재산세 계산기 2주택 결과는 특례 제외 여부를 주택별로 구분해야 합니다

재산세 계산기 2주택 선택지는 두 주택의 공시가격을 합쳐 하나의 누진세율을 적용하는 기능이 아닙니다. 위 도구의 2주택 예시는 법정 1세대 1주택 특례를 적용하지 않는 공시가격 5억원 아파트 1채를 계산한 것입니다.

주택 수는 단순히 등기 개수만 입력해 확정할 값이 아닙니다. 지방세법 시행령 제110조의2는 일부 주택을 주택 수에서 제외하거나 일정한 경우 한 주택을 1세대 1주택으로 보는 예외를 두고, 지방세법 제111조의2는 신탁주택을 위탁자의 주택 수에 가산하도록 정합니다.

따라서 2주택 재산세를 비교할 때는 각 주택의 공시가격과 특례 적용 여부를 나누어 계산하고, 각 고지서의 과세표준과 세율을 대조하는 방식이 안전합니다.

재산세 계산기 과세표준은 재산 종류별 비율과 주택 상한액을 함께 보는 값입니다

재산세 계산기 과세표준은 재산세 본세와 같은 말이 아닙니다. 과세표준은 시가표준액에 법령상 비율을 반영해 세율을 적용할 기준 금액을 만든 것입니다.

2026년 일반 주택은 60%, 법정 1세대 1주택은 가격 구간에 따라 43~45%, 토지와 주택 외 건축물은 70%입니다. 주택은 1차 계산값이 과세표준상한액보다 크면 법이 정한 상한액을 쓸 수 있습니다.

연도가 바뀌면 적용 비율이 바뀔 수 있으므로, 과거 계산기의 비율을 그대로 넣지 말고 해당 연도의 시행령 원문을 확인하세요.

토지 재산세 계산기는 종합합산·별도합산·분리과세 구분이 필수입니다

토지 재산세 계산기는 공시된 토지 가액을 반영한 시가표준액에 2026년 공정시장가액비율 70%를 적용해 과세표준을 계산합니다. 다만 그 다음 세율은 토지 분류에 따라 달라집니다.

종합합산과세는 같은 지방자치단체 관할의 종합합산 대상 토지가액을 모두 합해 5,000만원·1억원 구간의 누진세율을 적용하고, 별도합산과세도 관할 내 별도합산 대상 토지가액을 모두 합해 2억원·10억원 구간을 적용합니다.

분리과세는 전·답·과수원 등 법정 대상, 골프장·고급오락장용 토지, 그 밖의 토지에 따라 세율이 다릅니다. 이 글의 토지 결과는 분류와 관할 내 합계가 이미 확인됐다는 전제의 산술 예시이므로, 분류가 확실하지 않으면 고지 내역을 확인하세요.

재산세 계산 내역은 과세표준·세율·세목·납기를 나눠 확인합니다

재산세 계산 내역을 볼 때는 시가표준액, 과세표준, 적용 세율, 재산세 본세를 먼저 나눠 보세요. 아파트라면 1세대 1주택 비율·특례세율 적용 여부를, 토지라면 과세 구분을 함께 확인합니다.

단순 재산세 계산기는 재산세 본세를 중심으로 보여주지만, 실제 고지서에는 재산세 도시지역분·지방교육세·소방분 지역자원시설세 등이 다른 항목으로 나타날 수 있습니다. 이 항목을 본세와 혼동하면 계산기 결과와 고지액의 차이를 해석하기 어렵습니다.

마지막으로 매년 6월 1일의 소유 상태와 주택분·토지분 납기를 확인하세요. 실제 적용된 값은 위택스의 본인 고지 내역을 최종 기준으로 삼습니다.

자주 묻는 질문