아파트재산세 계산 계산기 5억 20억 납부 기준 과세표준 조회 기간 부과

아파트 재산세 계산 방법은 공시가격×비율×누진세율 순서입니다

아파트 재산세 계산의 첫 값은 실거래가나 호가가 아니라 지방세법 제4조에 따른 공동주택가격입니다. 공시가격을 모르면 시세 5억·20억원만으로는 재산세를 확정할 수 없습니다.

아파트 재산세 계산기는 공시가격에 2026년 공정시장가액비율을 곱해 1차 과세표준을 만든 뒤 해당 구간의 누진세율을 적용합니다. 일반 주택은 60%, 시행령상 1세대 1주택은 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%입니다.

주택은 이렇게 계산한 과세표준이 법정 과세표준상한액보다 크면 상한액을 쓰므로, 공시가격 하나만으로 내년 고지액까지 정확히 예측하는 방식은 피해야 합니다.

1. 해당 아파트의 공동주택 공시가격을 확인합니다.
2. 지방세법 시행령상 1세대 1주택 인정 여부를 구분합니다.
3. 공정시장가액비율을 곱하고 과세표준상한액과 비교합니다.
4. 과세표준 구간에 해당하는 누진세율을 적용합니다.

아파트 재산세 기준과 부과 기준은 6월 1일 소유자·공시가격·주택 수입니다

아파트 재산세 기준일은 매년 6월 1일입니다. 지방세법 제107조의 일반 원칙은 그날 재산을 사실상 소유한 사람을 납세의무자로 보며, 제114조는 과세기준일을 6월 1일로 정합니다.

아파트 재산세 부과 기준에서 1세대 1주택은 납세자가 임의로 선택하는 항목이 아니며 시행령의 세대·주택 수 요건으로 판정합니다. 신탁·공유·상속·매매 중인 주택은 일반 예시로 단정하지 말고 고지서를 발급한 지방자치단체의 공식 안내를 확인해야 합니다.

아파트 재산세 과세표준은 공동주택가격에 공정시장가액비율을 적용한 금액에서 시작하지만, 주택 과세표준상한액이 적용될 수 있습니다.

5억 아파트 재산세는 공시가격 5억원인지부터 구분해야 합니다

5억 아파트 재산세를 계산할 때 매매가·시세 5억원이라면 결과를 즉시 내지 말고 공시가격을 먼저 찾아야 합니다. 이 글의 5억원 예시는 전부 공동주택 공시가격이 5억원인 경우입니다.

법정 1세대 1주택이면 5억원에 44%를 곱한 2억2,000만원이 1차 과세표준입니다. 9억원 이하 특례세율을 적용하면 본세는 12만원 + (2억2,000만원 - 1억5,000만원) × 0.2% = 26만원입니다.

일반 주택으로 60%를 적용하면 과세표준은 3억원이고 표준세율을 적용한 본세는 57만원입니다. 아파트 재산세 비교는 주택 수 인정 여부와 공시가격을 같이 두고 해야 의미가 있습니다.

20억 아파트 재산세는 1주택이어도 9억원 이하 특례세율을 적용하지 않습니다

20억 아파트 재산세 예시도 20억원이 시세인지 공시가격인지 구분해야 합니다. 이 글의 숫자는 공시가격 20억원인 주택을 전제로 합니다.

시행령상 1세대 1주택은 공시가격이 9억원을 초과해도 2026년 공정시장가액비율 45%를 적용합니다. 따라서 1차 과세표준은 9억원이지만, 9억원 이하 주택만 대상인 특례세율은 적용하지 않고 제111조의 표준세율로 297만원을 계산합니다.

일반 주택으로 60%를 적용하면 과세표준 12억원, 본세 417만원입니다. 이 비교는 주택 과세표준상한액과 지방자치단체의 세율 조정을 반영하지 않은 단순 예시입니다.

아파트 재산세 납부 기간은 원칙적으로 7월 16~31일과 9월 16~30일입니다

아파트 재산세 납부는 해당 연도 주택분 세액의 2분의 1을 7월 16일부터 31일까지, 나머지 2분의 1을 9월 16일부터 30일까지 하는 것이 법정 원칙입니다.

아파트 재산세 납부 기간에는 예외도 있습니다. 해당 연도에 부과할 주택분 세액이 20만원 이하이면 조례로 정하는 바에 따라 7월 16~31일에 한번에 부과·징수할 수 있습니다.

과세대상 누락이나 착오 등으로 이미 부과한 세액을 바꾸거나 수시부과할 사유가 생기면 다른 시점에 부과될 수 있으므로, 개인별 납기는 위택스 고지 내역을 따릅니다.

아파트 재산세 조회와 납부는 위택스 고지 내역에서 마무리합니다

아파트 재산세 조회는 위택스에 로그인한 뒤 납부대상 내역에서 확인하는 것이 직접적입니다. 전자납부번호가 있다면 빠른납부 화면에서 대상 내역을 확인할 수 있습니다.

고지 내역을 볼 때는 아파트의 공시가격, 적용된 과세표준, 재산세 본세, 도시지역분, 지방교육세, 납기를 구분해 보세요. 이 글의 아파트 재산세 계산 결과와 다르면 고지된 공식 금액을 기준으로 합니다.

전자납부번호로 납부할 때도 조회된 납세자·세목·납기가 본인의 고지 내역과 같은지 먼저 확인하고 진행하세요.

자주 묻는 질문