재산세계산 계산기 아파트 계산구조 방법 내역 토지 2주택 과세표준 공식

재산세 계산구조와 재산세 계산 방법은 공식 가격 → 과세표준 → 세율 → 고지내역 순서입니다

재산세 계산 공식의 출발점은 매매가가 아닙니다. 주택은 공시가격, 토지·건축물은 시가표준액을 확인하고 지방세법 제110조와 시행령 제109조의 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 구합니다.

그 과세표준에 지방세법 제111조의 대상별 세율을 적용합니다. 주택은 누진구조이고, 공시가격 9억원 이하의 법정 1세대 1주택은 제111조의2 특례 적용 여부를 따로 확인해야 합니다.

계산 결과와 재산세 계산 내역이 다르면 위택스 고지서의 공시가격·과세표준·세율·감면을 차례로 대조하세요. 과세표준상한, 조례 세율, 도시지역분과 지방교육세까지 더해진 최종액은 단순 본세 예시와 다를 수 있습니다.

1. 주택 공시가격 또는 토지·건축물 시가표준액을 확인합니다.
2. 보유 유형에 맞는 공정시장가액비율로 과세표준을 계산합니다.
3. 주택·토지 구분과 과세표준 구간에 맞는 세율을 적용합니다.
4. 위택스 고지내역에서 감면과 함께 부과되는 세목을 포함한 최종액을 확인합니다.

아파트 재산세 계산과 아파트 재산세 계산기는 공시가격·1세대 1주택 여부를 먼저 구분합니다

일반 주택의 2026년 과세표준은 공시가격의 60%입니다. 지방세법 시행령상 1세대 1주택은 공시가격 3억원 이하 43%, 3억원 초과 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%를 적용합니다.

공시가격 9억원 이하 1세대 1주택은 과세표준 구간별 특례세율을 적용할 수 있습니다. 일반 주택은 과세표준 6천만원 이하 0.1%에서 시작하고, 특례 대상은 같은 첫 구간이 0.05%입니다.

아파트 재산세 계산기에서 주택 수만 보고 특례를 고르면 안 됩니다. 법정 1세대 1주택 범위와 상속·혼인·인구감소지역 주택·인구감소관심지역 주택 등 제외 요건은 시행령 제110조의2의 현재 원문으로 확인하세요.

재산세 계산기 2주택은 재산세를 주택별로, 종부세를 개인별 합산으로 나눠 계산합니다

2주택이라고 두 공시가격을 합쳐 재산세율을 한 번 적용하지 않습니다. 재산세는 각 주택의 과세표준과 적용 세율을 계산한 뒤 결과를 합산해 연간 본세 예시를 볼 수 있습니다.

반면 종부세는 매년 6월 1일 현재 개인별 전국 주택 공시가격을 합산합니다. 일반 주택분 공제 9억원을 뺀 금액에 60%를 곱해 과세표준을 만들고, 주택 수별 세율을 적용한 뒤 법정 재산세액 공제를 반영합니다.

재산세와 종부세는 1세대 1주택으로 보는 추가 주택의 종류와 기간·신청 요건이 서로 다릅니다. 예외 적용을 추정하지 말고 각각의 해당 법령과 현재 고지내역을 확인해야 합니다.

토지 재산세 계산기는 시가표준액의 70% 뒤 종합합산·별도합산·분리과세를 구분합니다

토지는 시가표준액에 공정시장가액비율 70%를 곱해 과세표준을 구합니다. 그다음 고지서의 과세대상 구분이 종합합산·별도합산·분리과세 중 무엇인지 확인해야 세율을 정할 수 있습니다.

종합합산 토지는 과세표준 5천만원 이하 0.2%, 5천만원 초과 1억원 이하 10만원 + 초과분의 0.3%, 1억원 초과 25만원 + 초과분의 0.5% 구조입니다. 별도합산과 분리과세는 다른 구간과 세율을 사용합니다.

토지 재산세 계산기 결과가 고지서와 다르다면 면적이나 매매가보다 시가표준액, 합산 구분, 감면과 조례 적용 여부부터 대조하세요.

재산세 계산기 과세표준과 재산세 계산 내역은 위택스 고지서의 항목별 값으로 맞춥니다

재산세 계산기 과세표준은 공시가격 자체와 다릅니다. 공시가격 또는 시가표준액에 공식 비율을 적용한 뒤 주택 과세표준상한 등 법정 조정을 거친 값이므로, 계산기의 입력값과 고지서의 과세표준을 서로 바꿔 넣지 마세요.

재산세 계산 내역을 볼 때는 과세대상, 공시가격·시가표준액, 과세표준, 적용 세율, 감면, 납부기한 순서로 확인합니다. 계산 예시는 재산세 본세만 보여줄 수 있지만 실제 고지 합계에는 다른 세목이 함께 표시될 수 있습니다.

위택스 메인에는 로그인, 빠른납부, 납부, 발급 메뉴가 구분되어 있습니다. 본인 고지내역과 납부 결과는 로그인 후 확인하고, 비회원 빠른납부는 고지서의 전자납부번호가 있을 때 사용합니다.

종부세계산과 종합부동산세계산은 전국 공시가격 합계에서 공제 후 60%와 세율을 적용합니다

국세청은 매년 6월 1일 현재 국내 재산세 과세대상 주택과 토지를 유형별·인별로 합산하고, 공시가격 합계가 공제금액을 초과하면 그 초과분에 종합부동산세를 과세한다고 안내합니다.

주택분 과세표준은 일반 납세자는 공시가격 합계에서 9억원, 1세대 1주택자는 12억원을 뺀 뒤 공정시장가액비율 60%를 곱합니다. 2주택 이하의 첫 과세표준 구간인 3억원 이하는 0.5%이며, 이후 공제할 재산세액을 뺍니다.

1세대 1주택자는 법정 요건을 충족하면 연령·보유기간 세액공제를 추가로 검토합니다. 종부세 납부기간은 매년 12월 1일부터 15일까지이며, 실제 과세물건과 세액은 홈택스 상세내역에서 확인하세요.

자주 묻는 질문