부가세 계산기: 공급가액과 부가세를 한 번에
생활정보 편집팀 · 검토 2026-09-06 · 편집 기준
부가세는 과세 거래의 공급가액에 붙는 세금으로, 일반 세율10%에서 공급가액100만원의 세액은10만원, 합계는110만원입니다. 합계금액에서 공급가액을 찾을 때는1.1로 나누며, 위 도구에서 포함·별도·세액 기준을 선택할 수 있습니다.
부가세 계산 방법: 10%와 1.1 역산
공급가액이 부가세 별도 금액이면 공급가액 × 10%가 세액이고, 둘을 더한 값이 합계금액입니다. 부가세가 포함된 합계만 알고 있다면 합계 ÷ 1.1로 공급가액을 구합니다.
합계110만원 ÷ 1.1 = 공급가액100만원, 110만원 − 100만원 = 부가세10만원입니다. 합계금액에10%를 곱하면 부가세를 과다 계산하게 됩니다.
부가세액만 아는 경우10%로 나누어 공급가액을 역산할 수 있습니다. 원 미만 처리 후 실제 발급 금액과 차이가 날 수 있으므로 원본 증빙을 먼저 확인하세요.
간이과세 업종별 부가가치율 표
간이과세의 공제 전 계산은 부가세 포함 매출 × 업종 부가가치율 × 10%입니다. 아래 비율 자체가 거래처에 청구하는 일반 부가세율이라는 뜻은 아닙니다.
| 업종 | 부가가치율 | 공제 전 매출 대비 |
|---|---|---|
| 소매업·재생용 재료수집 및 판매업·음식점업 | 15% | 1.5% |
| 제조업·농림어업·소화물 전문 운송업 | 20% | 2% |
| 숙박업 | 25% | 2.5% |
| 건설업·운수 및 창고업(소화물 제외)·정보통신업 | 30% | 3% |
| 금융보험 관련·전문과학기술(인물사진·행사영상 제외)·사업시설관리/지원/임대·부동산 관련/임대 | 40% | 4% |
| 그 밖의 서비스업 | 30% | 3% |
업종 이름만으로 간이과세 자격을 판단하지 않습니다. 등록 유형과 적용 배제요건을 확인하세요. 일반적인 적용기준1억400만원과 납부면제 판단기준4,800만원은 서로 다릅니다.
적격 매입 공급대가의0.5%를 세액 한도 안에서 공제합니다. 음식점업 매출6천만원·공제 가능한 매입2,200만원이면 공제 전90만원 − 매입공제11만원 = 계산 범위 내79만원입니다. 다른 공제·가산세·기납부세액은 반영하지 않은 예시입니다. 법63조 확인 ↗
금액 입력부터 결과 확인까지 사용 순서
- 견적서나 영수증에서 금액이 부가세 포함인지 별도인지 확인합니다.
- 계산 기준과 금액을 입력하고 필요하면 끝수 처리 방식을 바꿉니다.
- ‘부가세 계산 결과 보기’를 누르면 별도 결과 페이지에 공급가액·세액·합계가 나옵니다. 요약을 복사하거나 입력을 수정해 다시 계산합니다.
간이과세 모드는 등록 유형을 확인한 뒤 선택합니다. 매출과 매입 모두 부가세 포함 금액을 쓰되, 매입에는 적격증빙·공제 요건을 갖춘 금액만 넣습니다.
포함·별도와 원 미만 처리 사례 비교
| 입력 기준 | 공급가액 | 부가세 | 합계금액 |
|---|---|---|---|
| 공급가액 100만원 | 1,000,000원 | 100,000원 | 1,100,000원 |
| 합계금액 100만원 | 909,091원 | 90,909원 | 1,000,000원 |
| 합계금액 110만원 | 1,000,000원 | 100,000원 | 1,100,000원 |
공급가액123,456원의 처리 전 세액은12,345.6원입니다. 버리면12,345원, 반올림·올림이면12,346원입니다. 이것은 도구의 끝수 처리 비교이며 법정 발급 방식을 지정하는 표가 아닙니다.
합계 기준에서 공급가액과 세액을 각각 독립적으로 처리하면 합계가 어긋날 수 있습니다. 이 도구는 공급가액을 먼저 처리하고 세액을 합계에서 차감해 입력 합계를 유지합니다.
세금계산서·신고기간 확인사항
- 계산표는 금액 분리용입니다. 공급자·공급받는 자 등록번호, 작성일자 등 세금계산서 기재사항과 실제 발급은 별도로 처리하세요.
- 거래 한 건의 부가세와 매출·매입·공제를 합산한 신고 납부세액을 구분하세요. 면세·영세율 여부를0% 선택만으로 확정할 수 없습니다.
- 간이과세 면제는 연간 환산 공급대가4,800만원 미만 기준입니다. 정확히4,800만원은 포함되지 않으며 신규·휴폐업 등은12개월 환산 규칙을 적용합니다.
- 재고납부세액·가산세 등 면제 예외가 있으므로 예상액0원을 신고 불필요로 해석하지 마세요.
일반적인 개인 일반과세 확정신고는 상반기분7월25일, 하반기분 다음 해1월25일, 간이과세는 연간분 다음 해1월25일까지입니다. 법인·세금계산서 발급 간이과세자·유형전환 등은 추가 신고·예외가 있고 토요일·공휴일 및 별도 연장에 따라 실제 기한이 달라집니다. 국세청 해당 기간 안내를 확인하세요 ↗
자주 묻는 질문
합계금액에서 부가세만 빼려면 어떻게 하나요?
일반 세율10%에서는 합계금액을11로 나눈 금액이 처리 전 부가세입니다. 공급가액은 합계를1.1로 나눕니다. 이 도구는 공급가액의 원 미만을 먼저 처리하고 합계에서 빼서 세액을 구하므로 두 금액의 합이 입력 합계와 일치합니다.
공급가액 1,000,000원의 부가세는 얼마인가요?
세율10%일 때 부가세는100,000원, 합계금액은1,100,000원입니다. 반대로1,000,000원이 부가세 포함 합계라면 같은 계산이 아닙니다. 입력 기준에서 포함과 별도를 먼저 구분하세요.
간이과세자는 매출의 몇 퍼센트를 내나요?
공제 전 계산은 부가세 포함 매출에 업종 부가가치율과10%를 차례로 곱합니다. 음식점업15%를 적용하면 매출의1.5%, 숙박업25%는2.5%입니다. 적격 매입공제·납부면제와 다른 공제·가산세 등에 따라 실제 신고세액은 달라집니다. 공식 근거 ↗
간이과세 매출 4,800만원이면 납부가 면제되나요?
정확히4,800만원이면 이 면제 기준의 미만에 해당하지 않습니다. 신규·휴폐업 등은 해당 매출을12개월로 환산해 판단합니다. 면제가 적용돼도 재고납부세액 등 예외와 신고 의무를 별도로 확인해야 합니다. 공식 근거 ↗
세금계산서 금액은 무조건 반올림하나요?
이 도구의 반올림은 계산 옵션이며 모든 세금계산서에 적용되는 법정 의무라는 뜻이 아닙니다. 버림·반올림·올림을 바꾸면1원 차이가 날 수 있습니다. 거래처 증빙과 발급 시스템의 끝수 기준을 확인하고 공급가액·세액·합계를 함께 대조하세요.
부가세 10%와 프리랜서 3.3%는 같은 세금인가요?
서로 다릅니다. 부가세는 과세 거래의 가격에 붙는 세금이고, 흔히 말하는 프리랜서3.3%는 사업소득 원천징수와 관련된 비율입니다. 이 계산기의 임의 세율을3.3으로 바꾸어 실제 원천징수 신고액으로 사용하지 마세요.
부가세 신고는 언제 하나요?
일반적인 개인 일반과세 확정신고는 상반기분7월25일, 하반기분 다음 해1월25일까지이고 간이과세는 연간분 다음 해1월25일까지입니다. 토요일·공휴일이면 실제 기한이 달라지고 사업유형·세금계산서 발급·유형전환에 따른 예외가 있습니다. 국세청의 해당 기간 공지를 확인하세요. 공식 근거 ↗
계산 결과가 세금계산서나 신고서인가요?
아닙니다. 공급가액·세액·합계와 계산 조건을 옮겨 적기 위한 요약입니다. 공급자·공급받는 자의 등록번호, 작성일자 등 필요한 정보와 실제 발급·신고는 홈택스 또는 발급 서비스에서 처리하세요.
확인한 공식 출처
생활정보 편집팀이 2026-09-06 확인했습니다. 법령·공식표가 바뀌면 다시 검토하며, 계산 옵션과 법정 요건을 구분해 표시합니다.
국세청 — 부가가치세 개요·세율·신고기간 ↗부가가치세법 제30조 — 세율 ↗부가가치세법 제63조 — 간이과세 계산·매입공제 한도 ↗부가가치세법 제69조 — 납부의무 면제와 12개월 환산 ↗부가가치세법 시행령 제111조 — 업종별 부가가치율 ↗관련 도구