상속세 계산기하는방법으로 살펴보는 상속세 자동계산과 세액계산 흐름

2026년 8월 25일 읽는 시간 약 5분

상속세 계산기하는방법 정보를 찾는다면, 상속세 자동계산은 정기신고 전에 피상속인, 상속인 및 상속재산의 정보를 통해 상속세를 미리 예측할 때 이용할 수 있습니다.

부동산, 주식, 기타 재산의 상속에 따른 상속세 세액계산을 해볼 수 있습니다. 상세물건 입력과 정기신고 연동이 가능합니다.

상속세 자동계산과 간편계산의 적용 조건

상속세 자동계산은 정기신고 전에 이용할 수 있습니다. 피상속인, 상속인 및 상속재산의 정보를 통해 상속세를 미리 예측합니다.

상속세 간편계산은 상속받은 재산의 가액을 알고 있을 때 이용할 수 있습니다. 상속재산가액과 상속공제액을 비교하여 상속세 납부세액 발생 여부를 판단할 때 도움이 될 수 있습니다. 간편계산으로 신고서를 제출할 수는 없습니다.

항목	내용
상속세 자동계산	부동산, 주식, 기타 재산의 상속에 따른 상속세 세액계산을 할 수 있습니다. 상세물건 입력과 정기신고 연동이 가능합니다.
상속세 간편계산	상속받은 재산의 가액을 알고 있을 때 세액계산을 할 수 있습니다. 신고서 제출은 할 수 없습니다.

피상속인이 거주자인 경우 총상속재산가액은 국내외에 있는 모든 재산을 상속개시일 현재의 시가로 평가합니다. 본래의 상속재산이 포함됩니다. 상속재산으로 보는 보험금, 신탁재산, 퇴직금 등이 포함됩니다. 상속재산에 가산하는 추정상속재산도 포함됩니다.

비과세 및 과세가액 불산입액을 차감합니다. 비과세 재산에는 국가 또는 지방자치단체에 유증한 재산, 금양임야, 문화재 등이 있습니다. 과세가액 불산입에는 공익법인 등에 출연한 재산 등이 있습니다.

공과금, 장례비용, 채무를 차감합니다. 사전증여재산을 가산합니다. 사전증여재산은 피상속인이 상속개시일 전 10년 또는 5년 이내에 상속인 또는 상속인이 아닌 자에게 증여한 재산가액입니다. 창업자금과 가업승계주식 등 증여세 특례세율 적용 대상은 기한 없이 합산합니다.

상속세 과세가액에서 상속공제를 차감합니다. 상속공제는 공제적용 종합한도 내 금액만 공제할 수 있습니다. 기초공제와 그 밖의 인적공제의 합계와 일괄공제 5억원 중 큰 금액을 적용합니다.

가업상속공제와 영농상속공제가 있습니다. 배우자공제가 있습니다. 금융재산 상속공제, 재해손실공제, 동거주택 상속공제가 있습니다. 감정평가수수료를 차감하면 상속세 과세표준이 됩니다.

상속세 과세표준에 세율을 적용하여 상속세 산출세액을 계산합니다. 과세표준이 1억원 이하이면 세율은 10%입니다. 5억원 이하이면 20%입니다. 10억원 이하이면 30%입니다. 30억원 이하이면 40%입니다. 30억원을 초과하면 50%입니다.

누진공제액은 과세표준 구간에 따라 달라집니다. 1억원 이하에는 누진공제액이 없습니다. 5억원 이하에는 1천만원입니다. 10억원 이하에는 6천만원입니다. 30억원 이하에는 1억 6천만원입니다. 30억원 초과에는 4억 6천만원입니다.

상속세 산출세액은 상속세 과세표준에 세율을 곱한 금액에서 누진공제액을 뺀 금액입니다. 상속인이나 수유자가 피상속인의 자녀가 아닌 직계비속이면 세대생략할증세액으로 30%를 할증합니다. 미성년자가 20억원을 초과하여 상속받는 경우에는 40%를 할증합니다. 직계비속의 사망으로 최근친 직계비속에 해당하는 경우에는 적용하지 않습니다.

문화재자료 징수유예, 증여세액공제, 단기재상속세액공제, 신고세액공제를 반영합니다. 신고불성실과 납부지연 가산세 등을 가산합니다. 분납, 연부연납, 물납을 차감하면 자진납부할 상속세액이 됩니다.

피상속인이 비거주자인 경우 총상속재산가액은 국내에 있는 모든 재산을 상속개시일 현재의 시가로 평가합니다. 본래의 상속재산이 포함됩니다. 상속재산으로 보는 보험금, 신탁재산, 퇴직금 등이 포함됩니다. 상속재산에 가산하는 추정상속재산도 포함됩니다.

비과세 및 과세가액 불산입액을 차감합니다. 해당 상속재산의 공과금을 공제합니다. 해당 상속재산을 목적으로 하는 전세금, 임차권, 저당권 담보채무를 공제합니다. 사망 당시 국내 사업장에서 확인된 사업상 공과금과 채무를 공제합니다.

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